HUKUK
Lisans	TYYÇ: 6. Düzey	QF-EHEA: 1. Düzey	EQF-LLL: 6. Düzey

Ders Tanıtım Bilgileri

Ders Kodu	Ders Adı	Yarıyıl	Teorik	Pratik	Kredi	AKTS
LAW3602	Dijital Dönüşüm ve Vergilendirme	Güz	0	2	1	4

Bu katalog bilgi amaçlıdır, dersin açılma durumu, ilgili bölüm tarafından yarıyıl başında belirlenir.

Temel Bilgiler

Öğretim Dili:	İngilizce
Dersin Türü:	Departmental Elective
Dersin Seviyesi:	LİSANS
Dersin Veriliş Şekli:	Hibrit
Dersin Koordinatörü:	Prof. Dr. GÜLSEN GÜNEŞ
Dersin Amacı:	Dünyada dijital teknolojinin sunduğu ve getireceği yeni ekonomik oluşumların ve düzenlerin, öğrencilerin araştırmak ve kanıtlı, dayanaklı, gerekçeli sunumlar oluşturmak suretiyle yapacakları katkılarla, vergi hukuku alanında ortaya konularak değerlendirilmesi ve geliştirilmesi

Öğrenme Kazanımları

Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler;
Bu dersi başarıyla tamamlayan öğrenciler,
Dünyayı şekillendiren süreçlerin siyasette, ekonomide, hukukta, vergi hukukunda yarattığı dönüşümlerin farkında olur.
Vergilendirme alanını etkileyen alan dışı faktörleri tanır.
"Ekonomi, maliye, siyaset gibi farklı bilim dalları ile medeni hukuk gibi farklı hukuk bilim dallarının dönüşüm nedeniyle aldıkları ve alabilecekleri biçimleri ana çizgileriyle izler.
"
Farklı bilim ve farklı hukuk dallarında oluşan bilgilerden ve kurallardan yararlanır.
Vergilendirme alanında yaşanan dönüşüm sonuçlarını saptayarak sistematize eder.
Uluslararası ve uluslarüstü çalışmaları ve raporları da göz ardı etmeden vergi hukuku alanındaki hukuk kurallarına yansıyan ve yansıması gereken dönüşümleri değerlendirir, yorumlar, eleştirir ve projeksiyonlar geliştirir.
Kamusal mali düzenin evrensel geleceğini sorgular.
Dijital teknolojideki gelişmelerin getirdiği yeni düzenlerin, iş modellerinin , sosyal yaşam biçimlerinin vergi hukuku alanında bireyin temel hak ve özgürlüklerine olan muhtemel etkilerini öngörür, eleştirir, öneri getirir.

Dersin İçeriği

Haftalık Ayrıntılı Ders İçeriği

Hafta	Konu	Ön Hazırlık
1)	Giriş, Dersin Kaynakları, Ders Yöntemi, Araştırma ve Sunum Ödevlerinin Konu Dağıtımı	Syllabus'a Genel Bakış
2)	Endüstri 4.0 ve Tarihsel Gelişimi	Tartışma ve Sunumlar
3)	Dünyada Genel Olarak Yeni Teknoloji Eğilimleri ve Dijital Ekonomi	Tartışma ve Sunumlar
4)	Yapay Zeka ve Robotların Tarihsel Gelişimi Historical Background of Artificial Intelligence (AI) and Robots	Tartışma ve Sunumlar
5)	Yapay Zeka ve Robotların Çeşitli Alanlarda ve Vergisel Alanda Kullanımları ve Ekonomi Üzerindeki Etkileri	Tartışma ve Sunumlar
6)	Yapay Zekanın Vergi Denetiminde ve Vergi Muhasebesinde Kullanılması	Tartışma ve Sunumlar
7)	Yapay Zekanın ve Robotların İşlevlerinin Vergi Türleri Karşısındaki Durumu	Tartışma ve Sunumlar
8)	Robotların Hukuksal Yönden Yasal Kişilik ve Vergisel Ehliyet Tartışmaları	Tartışma ve Sunumlar
9)	Nesnelerin Interneti	Tartışma ve Sunumlar
10)	Blokzincir Teknolojisi ve Akıllı Sözleşmeler	Tartışma ve Sunumlar
11)	Makine/Mekanik Öğrenimi, Bulut Bilişim, 3D Yazıcılar	Tartışma ve Sunumlar
12)	Online Reklamcılık, Online Ödeme Hizmetleri ve Dijital Hizmet Vergisi	Tartışma ve Sunumlar
13)	Kripto Paraların Vergilendirme Karşısındaki Durumu	Tartışma ve Sunumlar
14)	Vergi Gelirlerinin Evrensel Kullanımı ve Evrensel Temel Gelirin Temel Hak ve Özgürlükler Açısından İrdelenmesi	Tartışma ve Sunumlar

Kaynaklar

Ders Notları / Kitaplar:

"1. Xavier Oberson, Taxing Robots, Edward Elgar Publishing Limited, Glos, Massachusetts 2019.
2. OECD, Addressing the Tax Challenges of the Digital Economy, Action 1- 2015 Final Report, OECD Publishing, Paris 2015, DOI:http://dx.doi.org/10.1787/9789264241046-en
3. PWC, Digital Transformation of Tax Administration, 2017, www.pwc.com 02 05 2018
4. Güneş Gerger, “Gelir İdarelerinde Dijitalleşme: Yapay Zeka ve Nesnelerin İnternetine Bir Bakış”, Vergi Sorunları Dergisi, sy.364, Ocak 2019, s.43/50.
"

Diğer Kaynaklar:

Değerlendirme Sistemi

Yarıyıl İçi Çalışmaları	Aktivite Sayısı	Katkı Payı
Devam	8	% 5
Ara Sınavlar	1	% 55
Final	1	% 40
Toplam		% 100
YARIYIL İÇİ ÇALIŞMALARININ BAŞARI NOTU KATKISI		% 60
YARIYIL SONU ÇALIŞMALARININ BAŞARI NOTUNA KATKISI		% 40
Toplam		% 100

AKTS / İş Yükü Tablosu

Aktiviteler	Aktivite Sayısı	Süre (Saat)	İş Yükü
Ders Saati	14	2	28
Sınıf Dışı Ders Çalışması	13	5	65
Ara Sınavlar	1	2	2
Final	1	2	2
Toplam İş Yükü			97

Program ve Öğrenme Kazanımları İlişkisi

Etkisi Yok	1 En Düşük	2 Düşük	3 Orta	4 Yüksek	5 En Yüksek

	Dersin Program Kazanımlarına Etkisi	Katkı Payı
1)	Çeşitli hukuk disiplinlerine ilişkin kavram ve kurumları ve bu kavram ve kurumlar arasındaki ilişkileri sıralar.
2)	Hukuk metodolojisi ile yorum yöntemlerinin bilgisine sahip olur.
3)	Modern hukuk kazanımlarını tarihsel bilgi birikimi ile yorumlar.
4)	Hukuk kurallarına temel teşkil eden felsefi düşünce akımları hakkında bilgi sahibidir.
5)	Yasal düzenlemelerden, yargı organlarının kararlarından ve bunlarla ilgili bilimsel değerlendirmelerden haberdardır.
6)	Hukuki uyuşmazlıkları mevzuat metinleri, yargı organlarının kararları ve doktrindeki görüşleri değerlendirerek çözüme kavuşturur.
7)	En az bir yabancı dili bilim dili olarak kullanır.
8)	Devletin siyasi ve hukuki temeli hakkında bilgi sahibidir.
9)	Bireylerin ve toplumların haklarının tarihsel gelişimi ve bu süreçte kabul edilen temel metinler hakkında bilgi sahibidir.
10)	Ulusal ve uluslararası alanda meydana gelebilecek toplumsal düzeni zedeleyici meseleler hakkında çözüm bulma becerisine sahiptir.
11)	Kişiler arasında meydana gelebilecek olası hukuki uyuşmazlıkları ortaya çıkmadan engelleme becerisine sahiptir.
12)	Uluslararası ve karşılaştırmalı hukuk sistemleri alanında bilgi sahibidir.
13)	Ulusal ve uluslararası ticari ilişkilerin kurulması ve sağlıklı bir biçimde yürütülmesi hususunda bilgi sahibidir.
14)	Türkçeyi sözlü ve yazılı olarak etkin bir şekilde kullanır.
15)	Mesleki ve etik sorumluluk bilincine sahiptir.
16)	Avrupa Birliği müktesebatı ve kurumları hakkında bilgi sahibidir.
17)	Ekonomik ve finansal mekanizmalara ilişkin hukuki düzenlemelere ve uygulamalara hâkimdir.
18)	Ulusal ve uluslararası yargı organlarının işleyişi hakkında bilgi sahibidir.