| HUKUK | |||||
| Lisans | TYYÇ: 6. Düzey | QF-EHEA: 1. Düzey | EQF-LLL: 6. Düzey | ||
| Ders Kodu | Ders Adı | Yarıyıl | Teorik | Pratik | Kredi | AKTS |
| LAW4221 | Vergi Hukuku | Güz | 1 | 2 | 2 | 3 |
| Öğretim Dili: | Türkçe |
| Dersin Türü: | Must Course |
| Dersin Seviyesi: | LİSANS |
| Dersin Veriliş Şekli: | Yüz yüze |
| Dersin Koordinatörü: | Prof. Dr. GÜLSEN GÜNEŞ |
| Dersi Veren(ler): |
Prof. Dr. GÜLSEN GÜNEŞ |
| Opsiyonel Program Bileşenleri: | Yok |
| Dersin Amacı: | Evrensel ve anayasal ilkeler ışığında ve eleştirisel bir biçimde Türk Vergi Sistemini vergisel temel kavramlar, vergi borcu ilişkisinin tarafları, vergisel haklar ve ödevler, vergi cezaları, vergisel idari çözümler, vergi yargısı ve ana çizgileri ile münferit vergiler bakımından ortaya koymaktır. |
|
Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler; I. Temel hak ve özgürlükler ile vergi arasındaki ilişkiyi sorgular. II. Disiplinlerarası bir alanda bulunan vergisel kurallara erişme ve onları ayırtetme yetisini kazanır. III. Devlet(vergi idaresi) ile birey(vergi yükümlüsü) arasındaki dengeyi kurar. IV. Vergisel olguları hukuksal, vergi hukuksal kavramlar ve yargı kararları ışığında yorumlar. V. Vergisel mekanizmalar ve kurumlar hakkında eleştirisel yaklaşım becerisini geliştirir. VI. Vergisel alandaki yargı kararlarına erişir, yorumlar ve eleştirir. VII. Vergisel kuralları yorumlayarak vergisel çözümler üretir. VIII. Vergi hukuku alanındaki en alttaki bireysel işlemden en üstteki objektif kurala kadar kuralları uluslararası yargı dahil yargı işlevinde denetlettirme bilincini kazanır. |
| Giriş: Vergi Kavramı ve Diğer Mali Yükümlerden Ayırt edilmesi, Hukuk Düzeni İçerisindeki Yeri ,Vergi Hukukunun Kaynakları, Vergi Ödevine Egemen Olan Anayasal İlkeler ve Verginin Yasallığı İlkesi, Vergi Hukukunun Yer, Zaman ve Anlam Bakımından Uygulanması, Vergi Alacağı İlişkisinin Tarafları, Vergi Hukukunda Süreler, Vergi Alacağı İlişkisinin Geçtiği Aşamalar (Vergiyi Doğuran Olay, Verginin Tarhı, Verginin Tebliği, Verginin Tahakkuku), Vergi Alacağı İlişkisini Sona Erdiren Nedenler (Ödeme, Zamanaşımı, Terkin) (Vergi Hatalarını Düzeltme), Yükümlülerin Denetlenmesi, Yükümlülerin Hakları Ve Ödevleri,Vergi Ceza Hukuku, Vergi Uyuşmazlıkları (Uzlaşma, Vergi Yargısı), Vergi Yargılaması Sürecinin Ana Çizgileri, Türk Vergi Sistemine Toplu Bakış (Gelir Vergisi, Kurumlar Vergisi, Katma Değer Vergisi, vd) |
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık |
| 1) | Giriş: Vergi Kavramı ve Diğer Mali Yükümlerden Ayırtedilmesi, Hukuk Düzeni İçerisindeki Yeri | |
| 2) | Vergi Hukukunun Kaynakları | |
| 3) | Vergi Ödevine Egemen Olan Anayasal İlkeler ve Verginin Yasallığı İlkesi | |
| 4) | Vergi Hukukunun Yer, Zaman ve Anlam Bakımından Uygulanması | |
| 5) | Vergi Alacağı İlişkisinin Tarafları | |
| 6) | Vergi Hukukunda Süreler | |
| 7) | Vergi Alacağı İlişkisinin Geçtiği Aşamalar (Vergiyi Doğuran Olay, Verginin Tarhı, Verginin Tebliği, Verginin Tahakkuku) | |
| 8) | Vize sınavı | |
| 9) | Vergi Alacağı İlişkisini Sona Erdiren Nedenler (Ödeme, Zamanaşımı, Terkin) (Vergi Hatalarını Düzeltme) Yükümlülerin Denetlenmesi | |
| 10) | Yükümlülerin Hakları ve Ödevleri | |
| 11) | Vergi Ceza Hukuku | |
| 12) | Vergi Uyuşmazlıkları (Uzlaşma, Vergi Yargısı) | |
| 13) | Vergi Yargılaması Sürecinin Ana Çizgileri | |
| 14) | Türk Vergi Sistemine Toplu Bakış (Gelir Vergisi, Kurumlar Vergisi, Katma Değer Vergisi, vd) |
| Ders Notları / Kitaplar: | Kaneti, Ekmekci, Güneş, Kaşıkcı, Vergi Hukuku, Filiz Kitabevi, 2022. Mualla Öncel, Ahmet Kumrulu, Nami Çağan, “Vergi Hukuku”, Ankara: Turhan Kitabevi. Ateş S. Oktar, “Vergi Hukuku”, İstanbul: Türkmen Kitabevi Gülsen Güneş, “Verginin Yasallığı İlkesi”, İstanbul: On İki Levha Yayıncılık |
| Diğer Kaynaklar: |
| Yarıyıl İçi Çalışmaları | Aktivite Sayısı | Katkı Payı |
| Ara Sınavlar | 1 | % 40 |
| Final | 1 | % 60 |
| Toplam | % 100 | |
| YARIYIL İÇİ ÇALIŞMALARININ BAŞARI NOTU KATKISI | % 40 | |
| YARIYIL SONU ÇALIŞMALARININ BAŞARI NOTUNA KATKISI | % 60 | |
| Toplam | % 100 | |
| Aktiviteler | Aktivite Sayısı | Süre (Saat) | İş Yükü |
| Ders Saati | 13 | 3 | 39 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışması | 13 | 3 | 39 |
| Ara Sınavlar | 1 | 2 | 2 |
| Final | 1 | 2 | 2 |
| Toplam İş Yükü | 82 | ||
| Etkisi Yok | 1 En Düşük | 2 Düşük | 3 Orta | 4 Yüksek | 5 En Yüksek |
| Dersin Program Kazanımlarına Etkisi | Katkı Payı | |
| 1) | Çeşitli hukuk disiplinlerine ilişkin kavram ve kurumları ve bu kavram ve kurumlar arasındaki ilişkileri sıralar. | 5 |
| 2) | Hukuk metodolojisi ile yorum yöntemlerinin bilgisine sahip olur. | 3 |
| 3) | Modern hukuk kazanımlarını tarihsel bilgi birikimi ile yorumlar. | 5 |
| 4) | Hukuk kurallarına temel teşkil eden felsefi düşünce akımları hakkında bilgi sahibidir. | 2 |
| 5) | Yasal düzenlemelerden, yargı organlarının kararlarından ve bunlarla ilgili bilimsel değerlendirmelerden haberdardır. | 5 |
| 6) | Hukuki uyuşmazlıkları mevzuat metinleri, yargı organlarının kararları ve doktrindeki görüşleri değerlendirerek çözüme kavuşturur. | 5 |
| 7) | En az bir yabancı dili bilim dili olarak kullanır. | 1 |
| 8) | Devletin siyasi ve hukuki temeli hakkında bilgi sahibidir. | 4 |
| 9) | Bireylerin ve toplumların haklarının tarihsel gelişimi ve bu süreçte kabul edilen temel metinler hakkında bilgi sahibidir. | 4 |
| 10) | Ulusal ve uluslararası alanda meydana gelebilecek toplumsal düzeni zedeleyici meseleler hakkında çözüm bulma becerisine sahiptir. | 3 |
| 11) | Kişiler arasında meydana gelebilecek olası hukuki uyuşmazlıkları ortaya çıkmadan engelleme becerisine sahiptir. | |
| 12) | Uluslararası ve karşılaştırmalı hukuk sistemleri alanında bilgi sahibidir. | 3 |
| 13) | Ulusal ve uluslararası ticari ilişkilerin kurulması ve sağlıklı bir biçimde yürütülmesi hususunda yetkinlik sahibidir. | 2 |
| 14) | Türkçeyi sözlü ve yazılı olarak etkin bir şekilde kullanır. | 5 |
| 15) | Mesleki ve etik sorumluluk yetkinliğine sahiptir. | 5 |
| 16) | Avrupa Birliği müktesebatı ve kurumları hakkında bilgi sahibidir. | 3 |
| 17) | Ekonomik ve finansal mekanizmalara ilişkin hukuki düzenlemelere ve uygulamalara hâkimdir. | 5 |
| 18) | Ulusal ve uluslararası yargı organlarının işleyişi hakkında bilgi sahibidir. | 3 |